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PERGUNTA: EM RELAÇÃO A RESPOSTA Nº 17116
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Pergunta n° 15604, postada em 26/5/2008, às 10:07
Autor(a): *** (Sao Roque - SP)
Bom dia, na ultima resposta que obtive sobre "informãções Complementares-art.274", consta que seria elaborado exemplos praticos, isto ja colocado no site? Segue meu exemplo de calculo: Compra: IVA-ST = 46% NOTA FISCAL DE COMPRA: SUBSTITUTO PARA ATACADISTA PRODUTO "A" QUANT = 001 CAIXA PREÇO = 10,00 PRODUTO = 10,00 ICMS-PROPRIO = (10,00 * 18%) = 1,80 BASE-ST = (10,00 * 46%) = 14,60 * 18% = 2,63 ICMS-ST = (2,63 – 1,80) = 0,83 TOTAL-NF = (10,00 + 0,83) = 10,83 VENDA: MARGEM DE LUCRO = 23% PARA ATACADISTA MARGEM DE LUCRO = 23% PARA VAREJISTA NOTA FISCAL DE VENDA: SUBSTITUÍDO PARA VAREJISTA PRODUTO "A" QUANT = 001 CAIXA PREÇO = 12,30 (10,00 * 23%) PRODUTO = 12,30 TOTAL-NF = 12,72 (12,30 + 0,42) INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES: BASE DA ST = 12,72 ICMS-RETIDO = 0,42 = (50% DE 0,83) ESTE E O CORRETO MÉTODO PARA A INDENTIFICAÇÃO DO VALORES DA BASE DE CALCULO E O IMPOSTO RETIDO PARA COLOCAR NO CAMPO "INFORMAÇOES COMPLEMENTARES" – ARTIGO 274 – PARAGRAFO 3º. Grato, Marcos
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