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PERGUNTA: CONTABILIZACAO SIMPLES NACIONAL
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Pergunta n° 16811, postada em 18/8/2008, às 16:15
Autor(a): *** (Belo Horizonte - MG)
ESCLARECIMENTOS: Empresa: Optante pelo simples nacional Objetivo social : Serviços gráficos em geral Apura o DAS através do anexo III – Serviços e Locação de Bens Móveis tabela 1- Sem retenção ou substituição tributária, com ISS devido ao próprio município e anexo III – Serviços e Locação de Bens Móveis tabela 1 – Com retenção ou substituição tributária do ISS. SITUAÇÃO NÚMERO 1: Empresa " A " emitiu uma nota fiscal de prestação de serviços para a empresa "B" com os seguintes dados: Valor total da nota fiscal – R$ 12.931,20 (simples nacional). ISS DEVIDO s/nota fiscal – (simples nacional) – R$ 258,57. DAS DEVIDO – R$ 1.008,22. (O ISS ACIMA JÁ ESTÁ INCLUSO NA APURAÇÃO DESTE DAS). SITUAÇÃO NÚMERO 2: Empresa " A " emitiu uma nota fiscal de prestação de serviços para a empresa "B" com os seguintes dados: Valor total da nota fiscal – R$ 12.931,20 (simples nacional). ISS RETIDO s/nota fiscal – (simples nacional) – R$ 38,30 ISS A RECOLHER – (simples nacional) – R$ 220,27 DAS DEVIDO – R$ 1.008,22. (ISS acima foi recolhido neste DAS). PERGUNTA: Diante das situações acima como fica o lançamento contábil para empresas que fazem parte do simples nacional? Favor simular lançamento. Att.Dayse
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