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PERGUNTA: IRRF SOBRE FOLHA DE PAGAMENTO COD 0561
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Pergunta n° 20244, postada em 14/4/2009, às 09:01
Autor(a): *** (Recife - PE)
Minha empresa está no lucro real. Tenho dúvidas quanto ao lançamento contábil das provisões de IRRF sobre folha de pagamento. O pagamento dos funcionários é feito sempre no 5º dia últil do mês. A provisão do IR folha deve ser feita no mês do pagamento ou no mês de referência. Ex: Folha de pagamento: Março/2009 Pagamento aos funcionarios em: 06/04/2009 Vencimento do DARF 0561: 20/05/2009 A provisão do IR deve ser feita na contabilidade em 31/03/2009 ou em 06/04/2009? caso a provisão deva ser feita em 31/03/2009, o pagamento do DARF só será realizado e provisionado em 20/05/2009. Como devo proceder para conciliar RAZÃO x DCTF x DARF? Pois a provisão de 31/03/2009 não terá seu respectivo pagamento em 20/04 mas sim em 20/05/09.
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