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PERGUNTA: IRPJ LABORATORIOS DE ANALISES CLINICAS
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Pergunta n° 22802, postada em 14/10/2009, às 09:16
Autor(a): *** (Iracemapolis - SP)
BOM DIA, UM LABORATORIO DE ANALISES CLINICAS, LUCRO PRESUMIDO, O IRPJ É CALCULADO A ( B.C 8% ALIQUOTA 15%) OU 1,20% SOBRE O FATURAMENTO, OCORRE QUE ESSE EMPRESA NÃO ATINGE OS 60.000,00 DE B.C NO TRIMESTRE, NÃO GERANDO OS 10% DE ADICIONAL DO IRPJ, ASSIM FECHEI O TRIMESTRE E SOBROU IRPJ RETIDO, CONF DEMONSTRADO: FATURAMENTO = 100.000,00 - IRRF 1,5% = R$ 1.500,00 FECHAMENTO = 100.000,00 X 8%= BASE DE CALCULO = 8.000,00 X 15% = R$ 1.200,00 EM RESUMO FOI RETIRO 1.500,00 E O DEVIDO SERIA 1.200,00, ISSO ESTA CORRETO, O QUE DEVO FAZER COM A DIF RETIDA A MAIOR 300,00, PEDIR COMPENSAÇÃO/ RESTITUIÇÃO?
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