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PERGUNTA: P.A.T. PROGRAMA DE ALIMENTAÇÃO DO TRABALHADOR
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Pergunta n° 24676, postada em 3/3/2010, às 14:17
Autor(a): *** (Curitiba - PR)
A empresa epresentou em 2009 prejuizo Fiscal na Apuração do Lucro Real e ficou com saldo de IRPJ negativo. Acréscido a esse saldo, tambem tem uma valor de PAT para ser compensado. Esse saldo negativo de IRPJ começou a ser compensado com outros impostos via DCOMP. Eu gostaria de saber como é que eu lanço contabilmente a variação SELIC da compesnação do PAT. A compensação do IRF retido de notas fiscais está sendo contabilizada a credito de Juros SELIC Receitas) e a debito na conta de IR retido de periodos anteriores (Ativo). Mas como fica a variação SELIC do PAT, visto ele ser apurado fiscalmente e não estar contabilizado. Eu lanço como Receitas (Juros SELIC), mas´e a contrapartida como fica?
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