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Conforme dicionários de língua portuguesa, “dúvida”, entre outras definições, é a “incerteza entre confirmar ou negar um julgamento ou a realidade de um fato”. (g.n.)
PERGUNTA: DIPJ-2004
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Pergunta n° 2728, postada em 21/5/2004, às 08:26
Autor(a): *** ( - )
Peço, por gentileza, que me esclareçam o seguinte: Uma Empresa do Lucro Presumido tem Aplicações Financeiras. No final do Trimestre, o Banco fornece os valores dos Rendimentos Brutos e do IR Retido na Fonte. Ao preparar a Declaração DIPJ-2004, na parte IRPJ, Ficha 14A, a Empresa deve registrar os Rendimentos Brutos das Aplicações (Linha 06) e deduzir o Imposto de Renda Retido na Fonte (Linha 25), fornecidos pelo Banco ou deve registrar os Rendimentos Líquidos das Aplicações Financeiras, ou seja, os Rendimentos Brutos subtraído o Imposto de Renda Retido na Fonte e nada registrar no Imposto de Renda Retido na Fonte ? Exemplo 1 Exemplo 2 03. Receita Bruta Sujeita ao Percentual de 32% 21.164,60 21.164,60 05. Resultado da Aplicação dos Percentuais Sobre a Receita Bruta 3.386,34 3.386,34 06. Rendimentos e Ganhos Líquidos de Aplicações de Renda Fixa e R. Variável 1.088,83 871,06 21. Base de Cálculo do Imposto sobre o Lucro Presumido 4.475,17 4.257,40 22. Alíquota de 15% 671,28 638,61 25. (-) Imposto de Renda Retido na Fonte 217,77 0,00 27 (-) Imposto de Renda Retido na Fonte por Órgão Público Federal 393,60 393,60 30. Imposto de Renda a Pagar 59,91 245,01 Qual dos dois exemplos acima é o correto ?
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