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PERGUNTA: LUCRO REAL TRIMESTRAL, DESPESA DEDUTÍVEL MAS FORA DA COMPETÊNCIA DO TRIMESTRE
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Pergunta n° 35539, postada em 24/10/2012, às 17:00
Autor(a): *** (Sao Roque - SP)
Empresa Paulista, optante do Lucro Real Trimestral, solicita ao consultor se estão corretos os procedimentos perante o fisco federal no seguinte fato: No andamento do 4º trimestre de 2012, apareceu uma despesa dedutível para efeito do IRPJ e CSLL, porem de competência de abril de 2012, penso em fazer este procedimento contábil e fiscal: Escrituração normal (01/10/2012) da respectiva despesa dedutível agora no 4º trimestre de 2012, na apuração do Lucro Real no lalur vou adicioná-la ao lucro Contábil, desta forma a respectiva despesa não influenciará no fechamento do período do 4º trimestre de 2012. Este procedimento estaria correto, perante o fisco federal? Obrigado, Marcos
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