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PERGUNTA: TRANSIÇÃO REGIME DE TRIBUTAÇÃO (SIMPLES X LUCRO REAL)
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Pergunta n° 38496, postada em 10/10/2013, às 15:47
Autor(a): *** (São Paulo - SP)
Prezado consultor, boa tarde. Determinada empresa, em agosto/13 teve seu limite do SIMPLES NACIONAL atingido quanto ao faturamento acumulado. Efetuados os procedimentos legais de exclusão, e migramos em 01/09/13 para o LUCRO REAL ANUAL, onde iniciou as apurações dos tributos com base neste novo regime. Referente a apuração do PIS e COFINS não cumulativo, surgem as questões distintas: 1) O crédito presumido 1/12 avos de saldo de ESTOQUES poderá ser aproveitado de período set/2013 a set/14, período "quebrado"? 2) Qual alíquota para calculo dos créditos presumido devemos utilizar nesta transição? 3) Sobre os fretes na operação de venda destacados em campo próprio e contemplado no valor total na NF, devem ser oferecidos a tributação? 4) Nesta mesma linha de raciocínio, sobre estes serviços de frete, como podemos aproveitar os créditos? Obrigado.
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