Perguntas e Respostas

PERGUNTA: ALTERAÇÃO BALANÇO

• Pergunta n° 38886, postada em 5/12/2013, às 09:07

  Autor(a): *** (Ouro Preto - MG)

  Senhor consultor, bom dia! Solicitamos nos orientar sobre o abaixo exposto: Necessitamos efetuar retificações contábeis de exercícios anteriores, visto que,até 2009 a contabilização era efetuada pelo total de entradas e saídas,por regime de caixa, tanto dos projetos que gerenciamos quanto da conta de recursos proprios, ou seja havia sempre um superavit, de valor significativo não demostrando a real situação da empresa. Ao sermos auditados, fomos orientados a desvincular este resultado e foi elaborado um novo balanço de abertura, passamos a contabilizar os projetos como recursos de terceiros, por regime de caixa e a conta de recursos proprios, por regime de competência, hoje o balanço demonstra a real situação da empresa. Ocorre que, no passado emitíamos notas fiscais para recebimento de todos os recursos, porém, a contabilização destas notas fiscais ocorreu em períodos posteriores ao exercício da emissão, sendo que, as mesmas foram lançadas em contas a receber (ativo) e ajuste exercícios anteriores (passivo), porém, os recebimentos destas foram lançados diretamente nas contas bancos e de receitas de convenios e, não foram baixadas em credores diversos, mantendo-se uma conta credores diversos no resultado da nossa empresa, com saldo irreal, sendo que, a conta de credores diversos era para recebimentos de recursos dos projetos. Assim, solicitamos orientações para que possamos retificar esta situação, uma vez que, no saldo de contas a receber constam valores já recebidos e valores que já prescreveram, que seriam de recursos de terceiros. Atenciosamente.