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PERGUNTA: DCTF E DIPJ - ESTIMATIVAS MENSAIS DO IRPJ E DA CSLL PAGAS A MAIOR
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Pergunta n° 41185, postada em 23/10/2014, às 14:00
Autor(a): *** (Recife - PE)
Uma empresa recolheu a maior suas estimativas mensais do IRPJ e da CSLL calculadas com base em Balancete de Redução. Esses recolhimentos a maior se transformaram em Saldo Negativo de IRPJ e Saldo Negativo de CSLL a ser compendado no exercício social subsequentemente. Portanto, pergunta-se: É necessário nas DCTF Mensais, informar o correto valor do débito mensal (menor) e preencher os DARF (maior)? Na Ficha 11 e na Ficha 16 da DIPJ - Estimativas Mensais, o preenchimento tem que ficar amarrado com o que foi recolhido com a finalidade das antecipações superiores ao devido se tornar Saldo Negativo de IRPJ e de CSLL, e, consequentemente, ficar evidenciado esses Saldos Negativos para elaboração da PER/DCOMP?
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