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PERGUNTA: PARCELAMENTO SIMPLES NACIONAL
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Pergunta n° 42235, postada em 9/3/2015, às 08:00
Autor(a): *** (Resende - RJ)
Prezados, Infelizmente a resposta (44845) sobre contabilização de Parcelamento do Simples Nacional não me contempla. Já havia estudado esta matéria antes de enviar a pergunta. No parcelamento do Simples Nacional não vem um relatório com os valores de Principal e J e Multas separadamente e previamente ao pagamento de cada parcela. As únicas informações passadas para o Contribuinte são as que coloquei na pergunta 42221 ou seja: 01- Saldo Devedor Original..................R$24.884,89 02- Saldo Devedor Consolidado............R$32.983,42 dividido em 60 parcelas de R$549,72 03- Em 28/11/2014 foi paga a primeira parcela que continha as seguintes informações: - Principal..................R$377,18 - Juros.......................R$75,42 03 - Multa.......................R$102,61 Total..............................R$555,21 Observem que se dividirmos o valor de principal pelo número de parcelas deferidas no parcelamento encontramos o valor de R$414,75 e na primeira parcela do parcelamento em principal veio o valor de R$377,18. Não sei como lançar os juros e multas do saldo devedor consolidado. Solicito que revejam minha dúvida e agradeço. Abaixo envio tela dos dados disponibilizados no site da RF. Pedido do Contribuinte Número Data do pedido Situação Data da situação 1 19/09/2012 Em parcelamento 21/10/2014 Consolidação original Valor total consolidado Quantidade de parcelas Parcela básica Data da consolidação R$ 32.983,42 60 R$ 549,72 21/10/2014 20:50 Demonstrativo de pagamentos Mês da parcela Vencimento do DAS Data de arrecadação Valor pago 11/2014 28/11/2014 28/11/2014 R$ 555,21 12/2014 30/12/2014 30/12/2014 R$ 559,83 01/2015 30/01/2015 30/01/2015 R$ 565,11 02/2015 27/02/2015 27/02/2015 R$ 570,27 2. Informações do DAS gerado Nº do DAS: 07.18.14322.8443240-5 Nº do parcelamento/Nº da parcela: 0001/01 Data de vencimento: 28/11/2014 Data limite para acolhimento: 28/11/2014 PA do DAS gerado: 11/2014 Gerado em: 18/11/2014 10:51:56 PA do débito: 09/2011 Processo: Discriminação: Tributo Principal Multa Juros Total Ente Federado de Destino COFINS R$ 53,12 R$ 10,62 R$ 14,58 R$ 78,32 União INSS R$ 169,86 R$ 33,97 R$ 46,64 R$ 250,47 União ICMS R$ 45,83 R$ 9,16 R$ 12,58 R$ 67,57 RJ PA do débito: 10/2011 Processo: Discriminação: Tributo Principal Multa Juros Total Ente Federado de Destino IRPJ R$ 5,35 R$ 1,07 R$ 1,42 R$ 7,84 União CSLL R$ 6,14 R$ 1,23 R$ 1,63 R$ 9,00 União COFINS R$ 18,82 R$ 3,76 R$ 5,00 R$ 27,58 União PIS R$ 4,55 R$ 0,91 R$ 1,21 R$ 6,67 União INSS R$ 54,48 R$ 10,89 R$ 14,49 R$ 79,86 União ICMS R$ 19,03 R$ 3,81 R$ 5,06 R$ 27,90 RJ Marcia
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