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PERGUNTA: RECEBIMENTO DE ALUGUEL COM DESCONTO COMERCIAL - REGIME CAIXA
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Pergunta n° 42421, postada em 25/3/2015, às 14:00
Autor(a): *** (São Paulo - SP)
Boa tarde ! Temos um cliente , PJ que é um Shopping tributado pelo Lucro Presumido no regime de CAIXA. Os aluguéis, são contabilizados pelo regime de competência na Contabilidade conforme CPC e CFC. Em alguns casos , quando as lojas pagam este aluguel no vencimento de forma pontual, por motivo de um acordo comercial , deposita-se o valor com desconto fixado. A nossa dúvida fiscal, com relação a tributação do IRPJ,CSLL,PIS e COFINS é : 1.A empresa deve oferecer a tributação o valor que entra na conta corrente pelo regime de Caixa , pelo líquido? 2.Ou mesmo estando operando como regime CAIXA , deverá tributar o valor do aluguel em contrato , no mês do recebimento contabilizando descontos concedidos ?
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