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PERGUNTA: LUCRO REAL - BALANCETE DE SUSPENSÃO
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Pergunta n° 4390, postada em 28/3/2005, às 09:46
Autor(a): *** (Palmas - TO)
Bom dia. Uma empresa apurou, em fevereiro/2004, um lucro estimado (balancete suspensão) de R$ 20.000,00. Tendo a recolher R$ 3.000,00 de IRPJ e R$ 1.800,00 de CSLL. Estes valores não foram recolhidos porém foram informados na DCTF do trimestre em questão e lançados em obrigações a recolher. Na apuração do balanço final, em 31/12/04, ela apresentou prejuízo. Ocorre que, em janeiro/2005, a empresa apresentou um lucro estimado de R$ 10.000,00, tendo R$ 1.500,00 de IR e R$ 900,00 de CS. 1 - Os valores não recolhidos em 03/2004 terão que ser rocolhidos com multa e juros mesmo tendo prejuízo no fim de ano? 2 - Eu posso compensar os valores não recolhidos em março/2004 com o IR e a CS devidos no mês de janeiro/2005 mesmo não tendo recolhidos os mesmos?
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