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PERGUNTA: EMPRESA CIDADÃ - RESPOSTA 49036
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Pergunta n° 46303, postada em 17/6/2016, às 09:59
Autor(a): *** (Blumenau - SC)
Continuação da resposta nº 49036. Continuo sem entender o que a IN quer dizer com “não será considerado IRPJ pago por estimativa”. Digamos que no cálculo de abril tenha ocorrido a dedução do salário pertinente a prorrogação da licença maternidade do IRPJ devido e em dezembro no momento do cálculo do ajuste anual o valor de IRPJ a pagar ficou com saldo NEGATIVO (por motivo da antecipação mensal do IRPJ até novembro ser maior que o total do IRPJ anual devido, importante salientar que não está negativo por prejuízo), diante disso, eu NÃO poderei compensar o valor do salário da prorrogação da licença maternidade em janeiro do ano seguinte (via PERDCOMP/saldo negativo de IRPJ)? Visto que o valor do salário da prorrogação da licença maternidade não pode ser considerado IRPJ pago por estimativa? Meu entendimento está correto?
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