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PERGUNTA: BRASIL X ARGENTINA
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Pergunta n° 57536, postada em 13/11/2020, às 18:12
Autor(a): *** (Maua - SP)
Considerando: - Empresa matriz em Mauá-sp que possui filial na Argentina. - emitimos crt aqui no Brasil para transporte para a Argentina. - na contabilidade da matriz esse valor entra na receita de prestação de serviços de frete. - porém, o cliente que é o pagador, é na Argentina, e para o recebimento desse frete, a filial emite uma fatura (factura) - o valor recebido na filial da argentina é considerado pela contabilidade da argentina como “receita”, embora já na matriz fora considerado receita. - quando a contabilidade lá da argentina faz o demonstrativo de resultado, o faz considerando essa receita, em envia o balanço no final do ano com esse lucro (receita menos desps de lá) - Como no Brasil temos que considerar no resultado do exercício, o resultado da filial da Argentina, esse valor de “faturamento” fica em duplicidade.( lucro na argentina mais lucro no Brasil). - quando no final do exercício pegamos o balanço da filial da argentina, temos que soma-lo ao lucro da matriz. - como o faturamento deu-se no Brasil, como devemos fazer para não oferecermos a tributação no Brasil, duas vezes. Uma pela equivalência da argentina e outra pelo faturamento no Brasil) Hoje fazemos da seguinte maneira: Pegamos o resultado do balanço da argentina em pesos, transformamos em reais na base de 31/12 do ano, e lançamos na receita de equivalência patrimonial, oferecendo esse resultado a tributação. Estamos fazendo correto ?
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