Perguntas e Respostas
Nossa eficiente equipe de consultores esclarece com rapidez e segurança suas dúvidas de forma clara e objetiva, através do serviço de envio de perguntas e resgates das respostas via internet. Você ainda troca experiências com profissionais de todo País, nos mais variados ramos de atuação e porte empresarial (empresas de grande, médio e pequeno porte; profissionais liberais etc.).
Somos especializados nas áreas: tributária, fiscal, contábil, societária, previdenciária e trabalhista.
Não obstante adotarmos a marca ContadorPerito.Com®, observe que não prestamos serviços na área de perícia contábil.
Conforme dicionários de língua portuguesa, “dúvida”, entre outras definições, é a “incerteza entre confirmar ou negar um julgamento ou a realidade de um fato”. (g.n.)
PERGUNTA: EXCLUSÃO DEPRECIAÇÃO ACELERADA - TIPOS RELACIONAMENTO
-
Pergunta n° 65305, postada em 20/12/2024, às 11:02
Autor(a): *** (Mondaí - SC)
NA "Tabelas Dinâmicas e Planos de Contas Referenciais - Leiaute 11 (Atualização: 19/12/2024)" na aba M300A, foi incluído o código de exclusão 128.05, que trata do Art. 2º, da Lei n° 14.871/2024. Ocorre que na referida tabela orienta o tipo de relacionamento "3 – Com Conta da parte B e Conta Contábil". Salvo engano, no caso da exclusão da depreciação acelerada deve ser realizado somente no Lalur, por meio da exclusão da diferença entre o que foi contabilizado pela depreciação normal e a Depreciação acelerada incentivada. portanto estaria correto ter de informar o tipo 3? pois ai sim quando terminar a depreciação incentivada será adicionado ao Lucro Real por meio de lançamento com o código 50.05 e a respectiva conta contábil em que foi contabilizado a contabilização normal. nesse mesmo sentido: qual conta contábil que deve ser informado no M310 por exemplo? uma vez que na contabilidade somente vai ter o valor normal lançado com despesa no resultado sendo que esse valor não vai para o LALUR como exclusão pois já faz esta deduzindo do resultado. No caso na Contabilidade não é lançado o valor total da depreciação acelerada, ou seja, o valor excluído na parte A (M300) do Lalur na linha 128.05, não constará em nenhum local na contabilidade, e sim somente será controlado na parte B do Lalur. Por isso da duvida, como que teria que relacionar uma conta contábil, se nessa conta não tem o valor excluído na parte A do Lalur? portanto mais uma vez questiono, qual conta contábil deve ser informado no M310?
Acesso restrito para assinantes
O site ContadorPerito.Com tem áreas de acesso restrito a assinantes ativos. Para continuar sua navegação, é necessário preencher os campos de login e senha abaixo.
Se você ainda não é assinante, clique aqui e assine.
Em caso de dúvidas acesse a Central de Atendimento. Clique aqui.
*Não trabalhamos com acesso experimental.
Atenção!
Com fulcro no disposto no caput e inciso XIII do artigo 7º, e nos artigos 24, 29 e 101 a 184, todos da Lei nº 9.610/1998 (Direitos Autorais) e no artigo 184 do Decreto-Lei nº 2.848/1940 (Código Penal), na redação dada pela Lei nº 10.695/2003, é expressamente proibida, por qualquer meio, a reprodução parcial e/ou total de matérias exclusivas do site ContadorPerito.Com®, exceto a impressão e a citação ou referência bibliográfica de acordo com as normas da Associação Brasileira de Normas Técnicas - ABNT.
