Perguntas e Respostas

• LUCRO PRESUMIDO

  Pergunta n° 66292, postada em 8/7/2025, às 15:30

  Autor(a): *** (Ituiutaba - MG)

  A Consultoria Estamos com dúvidas a respeito da Escrituração Contábil Fiscal (ECF). Assumimos a contabilidade de uma empresa no lucro presumido de julho/25 a dezembro/25, ou seja, terceiro e quarto trimestre. O Contador anterior deverá fechar a contabilidade do primeiro e segundo trimestre e enviar para nós a DRE e o Balanço Patrimonial desse período. Com os dados do primeiro e segundo trimestre do colega aí nós fazemos a ECF do exercício. Pergunta. Estamos com o raciocínio correto? Qual o embasamento fiscal? Atenciosamente Carlos Otávio Franco

  1 resposta(s) Ver resposta(s) Responder

• USUFRUTO E CUSTO DO IMÓVEL

  Pergunta n° 66291, postada em 8/7/2025, às 13:19

  Autor(a): *** (Pindamonhangaba - SP)

  Boa tarde! Tenho a seguinte situação: Filho vai adquirir imóvel por R$ 650 mil e vai pagar 2/3 (433 mil) como nu proprietário, os pais vão pagar o valor de 1/3 (217 mil) como usufrutuários. A dúvida é: quando morrerem os pais, o nu propietário poderá adicionar o valor de 1/3 pago pelos pais ao custo do imóvel e apurar o lucro imobiliário, caso resolva vender? Grata

  1 resposta(s) Ver resposta(s) Responder

• REFORMA TRIBUTARIA IMPORTAÇÃO

  Pergunta n° 66290, postada em 8/7/2025, às 11:21

  Autor(a): *** (São Paulo - SP)

  Bom Dia Consultor, com nova reforma tributaria quando efetuar as importações recolherei os impostos incidentes sobre esta operação pelo ibs e cbs?

  1 resposta(s) Ver resposta(s) Responder

• REFORMA TRIBUTARIA - COMPRA DE EMPRESA OPTANTE PELO SIMPLES

  Pergunta n° 66289, postada em 8/7/2025, às 11:20

  Autor(a): *** (São Paulo - SP)

  bom dia consultor, como nova reforma tributaria ao comprar do simples nacional terei que saber quais impostos o mesmo recolheu para fins de pleito credito ?

  1 resposta(s) Ver resposta(s) Responder

• REFORMA TRIBUTARIA OBRIGATORIEDADE DESTAQUE XML NOVOS IMPOSTOS SIMPLES NACIONAL

  Pergunta n° 66288, postada em 8/7/2025, às 11:18

  Autor(a): *** (São Paulo - SP)

  bom dia consultor, com nova reforma tributaria a partir de 2026 sou obrigada a destacar os novos impostos em xml, gostaria de saber se as empresa optantes pelo simples nacional estão obrigadas tambem.

  1 resposta(s) Ver resposta(s) Responder

• 38.21-1-00 - TRATAMENTO E DISPOSIÇÃO DE RESÍDUOS NÃO PERIGOSOS

  Pergunta n° 66287, postada em 8/7/2025, às 11:08

  Autor(a): *** (Pará De Minas - MG)

  QUAL SERIA A CARGA TRIBUTARIA DE UMA EMPRESA COM ESTE CNAE 38.21-1-00, ONDE ENVOLVE O TRATAMENTO E COMERCIALIAZAÇÃO DE RESÍDUOS DE CONSTRUÇÃO CIVIL, NO QUE TANGE AOS IMPOSTOS FEDERAIS, ESTADUAIS E MUNICIPAIS, E SE ESTA ATIVIDADADE CONTEMPLA ALGUM BENEFICIO FISCAL E OU ISENÇÃO E REDUÇÃO.

  1 resposta(s) Ver resposta(s) Responder

• OPERAÇÃO (NÃO SUJEITAS AO IBS/CBS) VS CST E CCLASSTRIB

  Pergunta n° 66286, postada em 8/7/2025, às 09:55

  Autor(a): *** (São Paulo - SP)

  Bom dia! Uma dúvida - A partir de 01.01.2026 para as operações que sabemos claramente que não estão sujeitas ao IBS e CBS (Exemplo: Transferência de Crédito de ICMS entre filiais e etc.). Ainda assim vamos precisar classificar com um CST e cClassTrib de não incidência?

  1 resposta(s) Ver resposta(s) Responder

• PORTE

  Pergunta n° 66285, postada em 8/7/2025, às 09:16

  Autor(a): *** (Piracicaba - SP)

  Prezados, bom dia! Determinado sócio tem participação de 75% no Capital Social da empresa A, e de 100% no Capital Social da empresa B. Ambas as empresas não são optantes pelo Simples Nacional. Cada empresa faturou R$ 2.500.000,00 em 2024. Atualmente as empresas estão com porte 'Demais' e vou fazer o enquadramento de ambas com porte EPP - Empresa de Pequeno Porte. O fato do mesmo sócio participar de ambas as empresas tem alguma influência na escolha do porte das empresas? Ou o enquadramento do porte é feito na visão de cada empresa, individualmente, independente do seu quadro societário? Grato, Márcio Vitti

  1 resposta(s) Ver resposta(s) Responder

• INFORMAÇÃO CRÉDITO JUDICIAL- EFD CONTRIBUIÇÕES

  Pergunta n° 66284, postada em 7/7/2025, às 16:37

  Autor(a): *** (Brasília - DF)

  Boa tarde, Prezados. Desculpe, talvez não tenha me expressado com clareza. O crédito judicial ao qual me referi está relacionado a um ajuste de redução nos registros M220 e M620. Gostaria de confirmar se, de acordo com o EFD-Contribuições, os ajustes de crédito (redução) decorrentes de créditos judiciais devem, de fato, ser registrados nesses blocos (M220 e M620). Agradecida desde já. Juliana Melo.

  1 resposta(s) Ver resposta(s) Responder

• ATIVIDADE DE ADMINISTRAÇÃO DE IMOVEIS PROPRIOS

  Pergunta n° 66283, postada em 7/7/2025, às 15:21

  Autor(a): *** (Juiz De Fora - MG)

  Empresa com atividade de administração de imóveis proprios optante pelo lucro presumido, entre seus imoveis de aluguel, possui imoveis que são alugados através do sistema Airbnb. A duvida que surge é em relação as despesas de administração destes imoveis, como pagamento de comissão a plataforma, comissão a outros corretores, luz, iptu entre outros. A receita a considerar poderá ser a receita liquida ou deverá ser a bruta, independente de despesas ou não ?

  1 resposta(s) Ver resposta(s) Responder