Perguntas e Respostas

• IBS E CBS VS BASE DE CÁLCULO DO LUCRO PRESUMIDO

  Pergunta n° 66017, postada em 13/5/2025, às 12:01

  Autor(a): *** (São Paulo - SP)

  Bom dia! O IBS e a CBS comporão a base de cálculo do Lucro Presumido? A princípio entendemos que não, tal como ocorre atualmente com o IPI, dado o tratamento conferido pelo § 4º do art. 12 do Decreto-lei 1.598. Mas afinal, na opinião dessa consultoria - O IBS e a CBS comporão ou não a base de cálculo do Lucro Presumido? Atenciosamente!

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• CALCULO DE IMPOSTO DE RENDA SOBRE INVESTIMENTO DE RENDA FIXA

  Pergunta n° 66016, postada em 13/5/2025, às 11:32

  Autor(a): *** (Rio Do Sul - SC)

  BOM DIA, TEMOS UMA EMPRESA DO LUCRO PRESUMIDO QUE EM 21/03/2021 CAPTOU RECURSOS COM UM INVESTIDOR PESSOA FISICA, OS PAGAMENTOS DE CAPITAL + JUROS FORAM PAGOS MENSALMENTE A PARTIR DE FEVEREIRO DE 2024, OS JUROS PAGOS FORAM OS SEGUINTES: fevereiro - 8.820,83 março - 7.995,60 abril - 7.995,60 maio - 7.995,60 junho - 7.995,60 julho - 8.214,80 agosto - 7.995,60 outubro - 14.214,40 dezembro - 8.692,24 COMO RECEBEMOS O DINHEIRO EM 2021 E PAGAMOS EM 2024 FAREMOS O CÁLCULO COM A ALIQUOTA DE 15%, POIS DEU MAIS DE 720 DIAS, CERTO? EM RELAÇÃO A TRIBUTAÇÃO, QUAL CODIGO DARF DEVEMOS UTILIZAR NA EMISSÃO DAS GUIAS? É DECLARADO NA DCTFWEB E NA DIRF?

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• RECEBIMENTO DE LOCAÇÃO DE OUTDOOR

  Pergunta n° 66015, postada em 13/5/2025, às 10:55

  Autor(a): *** (Pindamonhangaba - SP)

  Bom dia. Empresa tributada pelo Lucro Presumido, com atividade registrada no contrato social de produção e comércio de produtos agrícolas e pecuário podendo exercer as atividades agroindustrial e agropastoril começou a ter recebimento de locação de outdoor no ano de 2025. Pergunta: sobre esse recebimento de locação a empresa tributa normalmente o Pis e Cofins? E o IRPJ e a CSLL? Se sim, as alíquotas são diferenciadas? Grata. Adriana

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• FILME PLÁSTICO - DESCONTO DE CRÉDITOS

  Pergunta n° 66014, postada em 13/5/2025, às 10:46

  Autor(a): *** (Piracicaba - SP)

  Bom dia! Temos um cliente que fabrica telhas em aço, as quais recebem pintura ao final do processo, e são envoltas em filme plástico para não sofrerem danos durante seu armazenamento, manuseio e transporte. Ou seja, se não for usado o filme plástico, as telhas serão danificadas por atrito umas com as outras, e o cliente poderá devolver o produto por conta disso. Há fundamentos para a empresa descontar créditos de PIS e COFINS sobre as aquisições do filme plástico, no cenário exposto? Grato, Márcio Vitti

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• COMO DECLARAR ISENÇÃO MEDIANTE LAUDO INSS

  Pergunta n° 66013, postada em 13/5/2025, às 08:33

  Autor(a): *** (Resende Costa - MG)

  Ola, bom dia! Solicito sua orientação: cliente aposentado com doença grave desde 08/2023, requereu isenção do IR na fonte pagadora e partir de 2025, mas temos ai um periodo de 2023 e todo ano de 2024, em que foi entregue o IR ate pagando imposto, por desconhecimento. Esta correto retificar o IR 2023 incluindo o referido periodo, como isento? Para o IR 2024, ja posso entregar declarando os rendimentos como isentos por doença grave, mesmo estando tributavel e sabendo que caira na malha e sera solicitado o LAUDO? - O que é o correto para estes procedimentos, uma vez que o contribuinte na maioria das vezes fica sabendo sobre a isenção após entrega de declarações com rendimentos tributaveis, tendo que retificar e pedindo restituição do pago. Agradeço.

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• LIVRO-CAIXA

  Pergunta n° 66012, postada em 12/5/2025, às 16:45

  Autor(a): *** (Piracicaba - SP)

  Boa tarde! Uma advogada atua como profissional autônoma e desejo saber se a multa rescisória do FGTS paga à sua empregada recém demitida pode ser considerada dedução no seu Livro-Caixa. Grato, Márcio Vitti

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• FLORESTAS

  Pergunta n° 66011, postada em 12/5/2025, às 16:31

  Autor(a): *** (Lages - SC)

  Esta sendo feito inventário pós corte e com base nesse levantamento terá os valores reais do patrimônio e como poderia ser contabilizado esse inventário?

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• FLORESTA

  Pergunta n° 66010, postada em 12/5/2025, às 16:28

  Autor(a): *** (Lages - SC)

  Empresa lucro presumido, foi feito lançamento erroneamente no passado, sobre uma baixa de exaustão na conta do ATIVO - (Florestas) e CREDITADO conta custo do produto vendido. Agora a empresa tem fisicamente arvores em pé para ser extraída, porem nao tem saldos nas contas contábeis. Como resolver essa situação?

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• QUAL O PRAZO PARA PAGAMENTO DO ITCD

  Pergunta n° 66009, postada em 12/5/2025, às 16:02

  Autor(a): *** (Ituiutaba - MG)

  A Consultoria Um cliente pessoa física está fazendo uma doação em espécie (moeda correte) para outra pessoa física no mês de maio de 2025 Pergunta Tem isenção de não pagar o ITCD em Minas Gerais, qual o valor? Qual prazo para pagamento do ITCD referente a doação no mês de maio de 2025 no estado de Minas Gerais? Qual o embasamento fiscal? Atenciosamente Carlos Otávio Franco

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• INVENTARIO POS CORTE

  Pergunta n° 66008, postada em 12/5/2025, às 15:18

  Autor(a): *** (Lages - SC)

  boa tarde como contabilizar florestas próprias com inventario pós corte ?

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